Как учитывать в КУДиР безналичный платеж, зачисленный в новом году, но прошедший по онлайн-кассе в конце прошлого года?

Question

Добрый день.
29 декабря 2017 года через Яндекс-кассу был принят платеж от покупателя по банковской карте (оплата на сайте). Данный платеж был проведен как безналичный платеж по онлайн-кассе. Т.е. налоговая видит эту сумму по онлайн-кассе в реестре за 2017 год.

На расчетный счет Яндекс-касса перевела платеж 9 января Нового года - 9 января 2018 года платеж был зачислен на расчетный счет в банке. Т.е. налоговая видит эту сумму по безналичным приходам в реестре за 2018 год.

Вопрос - в КУДИР какого года занести этот платеж? КУДИР 2017 года или КУДИР 2018 года?

Спасибо за ответы.

User 1 · Answer

Здравствуйте!Добрый день.29 декабря 2017 года через Яндекс-кассу был принят платеж от покупателя по банковской карте (оплата на сайте). Данный платеж был проведен как безналичный платеж по онлайн-кассе. Т.е. налоговая видит эту сумму по онлайн-кассе в реестре за 2017 год.На расчетный счет Яндекс-касса перевела платеж 9 января Нового года - 9 января 2018 года платеж был зачислен на расчетный счет в банке. Т.е. налоговая видит эту сумму по безналичным приходам в реестре за 2018 год.Вопрос - в КУДИР какого года занести этот платеж? КУДИР 2017 года или КУДИР 2018 года?Спасибо за ответы.Вам в помощьЦитата (Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов):1.В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банкахи (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом(кассовый метод). (Выручка по эквайрингу в налоговом и бухгалтерском учете):В налоговом учете момент формирования доходов зависит от системы налогообложения поставщика. При основной системе с методом начисления доходы в виде выручки по эквайрингу формируются в день, когда средства списаны с карты клиента.При кассовом методе и «упрощенке» доходы допустимо показать в момент, когда деньги поступили на банковский счет.Это подтвердил Минфин России в письмеот 03.04.09 № 03-11-06/2/58 последний день квартала клиент расплатился с поставщиком при помощи пластиковой карты. Сумма по пробитому чеку в тот же день была зафиксирована в журнале кассира-операциониста. Однако деньги были зачислены на расчетный счет через день, то есть в начале следующего квартала. В каком периоде  следует отразить доход от данной операции, если поставщик применяет упрощенную систему? В Минфине считают:показать доход необходимо в момент поступления денег в банк, то есть в первый день нового квартала(письмо от 03.04.09 № 03-11-06/2/58).Налогоплательщики, перешедшие на УСН, отражают доходы в тот момент, когда выручка поступила на расчетный счет или в кассу. Об этом говорится в пункте 1 статьи 346.17 Налогового кодекса. Следовательно,продавец-«упрощенец» должен сформировать доход в том квартале, когда деньги зачислены на счет.При этом не имеет значения, каким периодом датирован кассовый чек, и в каком квартале выручка отражена в Z-отчете и журнале кассира-операциониста.

User 2 · Answer

В этих темах ответ другой - по дате поступления денег агрегатору. "Вывод: днем возникновения дохода от продажи товара при оплате через "Яндекс.Деньги" является день фактической оплаты покупателем товара."
http://xn------5cddaloh0acbj3ddedu7aech.ru.nds.monster/index.php?id=446172
http://xn------5cddaloh0acbj3ddedu7aech.ru.nds.monster/index.php?id=446172

Как быть?

Как учитывать в КУДиР безналичный платеж, зачисленный в новом году, но прошедший по онлайн-кассе в конце прошлого года?

Comments