Суммы в КУДиР
Добрый день.
УСН 15%, фармдеятельность. входящий НДС 10%
Только закончила работу над КУДиР (понимаю, будет штраф, пени и тд за несвоевременное предоставление)
не знаю как понятнее объяснить, но попробую
у меня по документам есть общая сумма расхода и сумма НДС, программа автоматически вносит в КУДиР разницу между общей суммой и суммой НДС, сумма расхода и НДС попадают в отдельные строки.
сумма полученная после того, как из общей суммы вычли НДС, получается с небольшой разницей, чем она должна быть, если считать на калькуляторе
по идее надо либо подгонять сумму расхода, либо сумму НДС, например, бывает так сумма расхода 9 406,46 руб, НДС не 940,6 а 940,54, тут подгоняю НДС,
либо 13137,6, а НДС равен 1313,8, тут подгоняю сумму расхода
нужно ли мне так делать?
УСН 15%, фармдеятельность. входящий НДС 10%
Только закончила работу над КУДиР (понимаю, будет штраф, пени и тд за несвоевременное предоставление)
не знаю как понятнее объяснить, но попробую
у меня по документам есть общая сумма расхода и сумма НДС, программа автоматически вносит в КУДиР разницу между общей суммой и суммой НДС, сумма расхода и НДС попадают в отдельные строки.
сумма полученная после того, как из общей суммы вычли НДС, получается с небольшой разницей, чем она должна быть, если считать на калькуляторе
по идее надо либо подгонять сумму расхода, либо сумму НДС, например, бывает так сумма расхода 9 406,46 руб, НДС не 940,6 а 940,54, тут подгоняю НДС,
либо 13137,6, а НДС равен 1313,8, тут подгоняю сумму расхода
нужно ли мне так делать?
Comments
-
Добрый день.
То, что сумма в КУДиР делится на две строки - это правильно - таково требование НК РФ.
Суммы, вносимые в налоговый регистр (КУДиР) берутся из первичных документов. Поэтому лично я бы подправляла так, чтобы они соответствовали суммам, указанным во входящих накладных.
По большому счету, эти копеечные отклонения в той или иной строке КУДиР ни на что не повлияют, ведь они в общей сумме формируют себестоимость товара.
Согласно пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, стоимость приобретенных для перепродажи и оплаченных товаров учитывается в расходах при УСН по мере их реализации. На этом основании Минфин делает вывод, что и «входной» НДС по товарам следует признавать в расходах также по мере их реализации (письмо от 2 декабря 2009 г. № 03-11-06/ 2/256).
